Hedge-Accounting für Devisenswaps - Konzernledger IFRS

Dieser Prozess unterstützt Sie bei der Minimierung der Gewinn- und Verlustvolatilität aus der Verwendung von Derivaten.

Derzeit unterstützt der Umfangsbestandteil IFRS 9 und deckt Cashflow-Hedge ab unter Verwendung von Devisentermingeschäften (einschließlich NDF) als Sicherungsinstrumente ab. Außerdem werden Devisenswaps verwendet, um Sicherungsinstrumente aus der Periode der ursprünglichen Exposure in die Periode einer neuen Exposure zu übertragen, wenn in der Periode der ursprünglichen Exposure eine Übersicherungssituation auftritt.

Wichtige abgedeckte Prozessschritte

  • Ausgangssituation für Devisentermingeschäfte oder Non-Deliverable Forwards ausführen
  • Sicherungsbereich auf der Basis von Sicherungsrichtlinien definieren
  • Prognose- und Plandaten anreichern, hochladen und freigeben
  • Offenen Nettoexposurebetrag ermitteln und Sicherungsentscheidung treffen
  • Übersicherungssituation für Devisenswaps ausführen
  • Designation vorbereiten und freigeben
  • Barwert ermitteln, Bewertung und Klassifikation am Periodenende vornehmen
  • Reklassifikation für Sicherungsbeziehung am Erstbilanzierungsdatum bearbeiten
  • Dedesignation am Fälligkeitstermin bearbeiten
  • Sicherungsrücklage und Kosten der Sicherungsrücklage am Enddatum der Exposure-Teilposten reklassifizieren

Vorteile

  • Bereitstellung einer Übersicht mit dem offenen Nettoexposurebetrag
  • Unterstützung der Hedge-Accounting-Verwaltung
  • Geringerer manueller Aufwand, z.B. bei der Zuordnung von Sicherungsbeziehungen, der Designation und Klassifikation
  • Verbessern der operativen und strategischen Entscheidungen durch umfassende Reporting- und Analysewerkzeuge