Rückstellungen für überfällige Forderungen

Aufgrund des neuen Modells zur Wertberichtigung (IFRS 9) werden die erwarteten Kreditausfälle in Bezug auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen anhand einer Rückstellungsmatrix berechnet, wobei die Rückstellungsraten abhängig von der Anzahl der Tage berechnet werden, über die die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ausstehen. Für die Berechnung der Rückstellungsbeträge können Sie periodisch einen Bewertungslauf durchführen, um die Aufwandsbuchung der uneinbringlichen Forderungen für überfällige Posten zu berechnen. Wenn Sie mit dem Vorschlag des Bewertungslaufs einverstanden sind, können Sie die Bewertung in das Hauptbuch übernehmen, um die Buchungen vorzunehmen. Das System nimmt die Korrekturbuchung für den relevanten Stichtag und Stornobuchungen für das Datum nach dem Stichtag vor.

Wichtige abgedeckte Prozessschritte

  • Pflege der kundenspezifischen Rückstellungsmatrix über SSCUI.
  • Verwendung des Bewertungsprogramms für die Pauschalwertberichtigung, das analog zum Zahl- und Mahnlauf funktioniert
  • Definition jedes Bewertungslaufs explizit entsprechend dem Tag der Ausführung und einer Identifikation
  • Angabe der Ausführungsart der Bewertung durch Definition verschiedener Parameter
  • Verbesserte Effizienz durch Wiederverwendung von Parametern aus vorigen Bewertungsläufen
  • Analyse definierter Konten per Bewertungslauf und Erstellen von Bewertungen in einem Vorschlagslauf
  • Vornehmen von Buchungen in der Hauptbuchhaltung während der Übernahme und Sichern der Bewertungen pro Einzelposten
  • Vornehmen von Stornobuchungen für den Tag nach dem jeweiligen Stichtag

Vorteile

  • Einhaltung der gesetzlichen Bestimmungen
  • Automatisieren des Bewertungsprozesses in Bezug auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Kostensenkungen durch weniger manuellen Aufwand