Hedge-Accounting für Devisentermingeschäft - Gruppen-Ledger-IFRS

Der Hedge-Management-Prozess und der Hedge-Accounting-Prozess helfen Ihnen bei der Minimierung der Gewinn- und Verlustvolatilität aus der Verwendung von Derivaten.

Derzeit unterstützt der Umfangsbestandteil IFRS 9 und deckt Cashflow-Hedge unter Verwendung von Devisentermingeschäften (einschließlich NDF) als Sicherungsinstrumente ab.

Die Funktion hilft Ihnen bei der Automatisierung von arbeitsintensiven Prozessen, z.B. bei der Berechnung des offenen Nettoexposurebetrags, beim Anlegen von Sicherungsbeziehungen für Sicherungsobjekte und Sicherungsinstrumente, bei der Bestimmung der Kennzahlenberechnung (Barwert, Forward, CCBS, CVA/DVA), bei der Durchführung der Bewertung von Devisengeschäften, beim Prüfen der Klassifikation, bei der Abwicklung der Dedesignation und beim Generieren von Buchungsjournalberichten.

Wichtige abgedeckte Prozessschritte

  • Sicherungsbereich auf der Basis von Sicherungsrichtlinien definieren
  • Prognose- und Plandaten anreichern, hochladen und freigeben
  • Offenen Nettoexposurebetrag ermitteln und Sicherungsentscheidung treffen
  • Devisengeschäfte ausführen
  • Designation vorbereiten und freigeben
  • Barwert ermitteln, Bewertung und Klassifikation am Periodenende vornehmen
  • Dedesignation und Reklassifizierung zum Vertragsende
  • Buchungen

Vorteile

  • Bereitstellung einer Übersicht mit dem offenen Nettoexposurebetrag
  • Unterstützung der Hedge-Accounting-Verwaltung
  • Geringerer manueller Aufwand, z.B. bei der Zuordnung von Sicherungsbeziehungen, der Designation und Klassifikation
  • Verbessern der operativen und strategischen Entscheidungen durch umfassende Reporting- und Analysewerkzeuge